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투자 정보/주식 투자 정보

해외주식 양도소득세 셀프 신고하기(대신증권, 키움증권)

by 스마트머니 2022. 5. 2.
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해외주식으로 소득이 발생한 경우 다음 연도 신고기간(5월 1일 ~ 5월 31일) 내에 양도소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 신고기간 내에 신고/납부하지 않는 경우 가산세가 부과됩니다.

※ 신고불성실가산세(적게 신고할 경우 10%, 신고하지 않을 경우 20%), 납부불성실 가산세(연 10.95%)

 

해외주식으로 발생한 소득 중에서 연간 250만 원을 공제하고 나머지 금액의 20%를 세금으로 납부하여야 합니다. (지방소득세로 양도소득세의 10%를 포함하면 총 22%의 세금 납부 필요합니다)

※ 참고로 해외주식 배당소득도 국내 배상소득처럼 원천징수 과세되며, 다른 금융소득과 합산해 연 2,000만 원이 넘으면 종합 과세됩니다.

 

해외주식 양도소득세는 많은 증권사에서 신고 대행 서비스를 제공하고 있습니다(통상 4월 중 접수). 하나의 증권사만 이용하시는 경우에는 대행 서비스를 사용하시는 것이 편리하지만, 여러 증권사를 통해 거래하시는 경우에는 대행 서비스를 이용하기에도 다소 불편함이 있습니다. 따라서 직접 신고하시는 것도 하나의 방법이며, 특별히 어려울 것도 없어서 제 경우 몇 년째 직접 신고하고 있습니다.

 

현재 저는 주로 대신증권(크레온)과 키움증권(영웅문 글로벌)을 사용하고 있으므로, 두 곳의 증권사에서 양도소득세 자료를 다운로드하여 직접 셀프 신고 및 납부하는 방법을 알아보겠습니다.

 

1. 대신증권(크레온) 해외주식 양도소득세 조회 및 엑셀 다운로드하기

  • 대신증권 크레온 HTS에 접속합니다.
  • ① 화면번호 [2258] "해외주식 양도소득세 조회"를 엽니다. 
  • 아래 그림과 같이 "해외주식 양도소득세 조회" 화면이 나오면 기준연도를 선택해줍니다. 
  • "다음" 버튼을 계속 눌러서 마지막 내용까지 조회합니다.
  • "엑셀로 저장" 버튼을 클릭하여 전체 내역을 다운로드합니다.

대신증권(크레온) 해외주식 양도소득세 조회 및 엑셀 다운로드하기

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2. 키움증권(영웅문 Global) 해외주식 양도소득세 조회 및 엑셀 다운로드하기

  • 키움증권 영웅문 Global HTS에 접속합니다.
  • 화면번호 [3141] "해외주식 양도소득세 조회"에서 해당 연도의 양도소득세 내역을 조회합니다. (조회되는 양이 많을 경우에는 "다음" 버튼을 계속 눌러 모두 조회해줍니다.)
  • 양도소득세 내역을 엑셀로 다운로드합니다. (화면에서 마우스 오른쪽 클릭을 해서 나타나는 메뉴에서 "Excel로 저장"버튼을 눌러주시면 됩니다.)

키움증권(영웅문 Global) 해외주식 양도소득세 조회 및 엑셀 다운로드하기

 

3. 국세청 홈택스에서 해외주식 양도소득세 신고 및 납부하기

국세청홈택스에 접속하여, 상단 메뉴의 "신고/납부" 위에 마우스를 올리면 나타나는 메뉴에서, "세금신고 > 양도소득세"를 눌러서 들어가 줍니다.

국세청 홈택스에서 해외주식 양도소득세 신고 및 납부하기

"세금신고"에서 "확정신고"를 선택하고, 나타나는 항목 중에서 "정기신고"를 눌러주세요.

양도소득세 확정신고 > 정기신고

팝업창으로 "양도소득세 신고 안내"가 나오는데, 내용을 확인하시고 "확인하였습니다"를 체크해주세요.

양도소득세 신고 안내

 

01. 기본정보(양도인)

  • '양도자산 종류'에서 "국외", "국외주식"을 선택합니다. (만약 국내 주식과 국외 주식 양도소득을 합산하여 신고하고자 할 경우에는 양도자산 종류를 "국내", "확정-국내/국외 주식 합산신고"를 선택하세요.)
  • "양도 연월"에서 해당 연도를 선택한 후 "조회" 버튼을 눌러줍니다.

기본정보(양도인)

  • 신고인(양도인) 정보 입력 화면에서 전화번호를 입력해주시고, 내외국인은 "내국인", 거주 구분은 "거주자"를 선택해줍니다. 모든 정보가 입력되면 "저장 후 다음 이동" 버튼을 눌러 다음 화면으로 갑니다.

 

02. 기본정보(양수인)

  • 양수인은 특별히 입력할 필요가 없습니다. 아래로 쭉 내리셔서 "저장 후 다음 이동" 버튼을 눌러줍니다.

기본정보(양수인)

 

04. 주식양도소득금액 명세서

  • "주식등양도소득금액계산명세서"라는 다소 복잡한 양식이 나옵니다. 보자마자 머리가 아파지는 내용이지만, 여기서 입력하지 마시고 아래로 스크롤을 쭉 내려줍니다.

주식양도소득금액 명세서

  • 제일 아래쪽까지 스크롤을 내리면 "업로드 양식 다운로드"라는 버튼이 있습니다. 여기를 눌러주세요.

업로드 양식 다운로드

  • 해외주식 양도소득세 신고를 위해서 자료를 입력할 수 있는 엑셀업로드 양식을 다운로드할 수 있습니다. (아래 양식)

주식_엑셀업로드_양식.xlsx
0.03MB

  • 엑셀 파일을 열어보면 아래와 같이 생긴 파일이 열리는데, 각 열 별로 입력이 필요한 내용과 입력 방법을 설명되어 있습니다. 
  • 천천히 읽어보시며 입력하시면 특별히 어려울 것 없습니다. 일단 제가 직접 입력하는 방식대로 차근차근 설명드리겠습니다.

엑셀업로드 양식

[중요] 주식 엑셀업로드 양식 - 자료 입력하기

홈텍스에서 다운로드한 "주식 엑셀 업로드 양식"에 앞서 각 증권사별로 다운로드한 엑셀 파일들의 내용(양도소득세 내역)을 옮겨서 입력해주어야 합니다. 홈텍스에서 다운로드 받은 "주식 엑셀 업로드 양식" 파일을 열어보시면, '노란색으로 표시된 열'의 데이터는 필수로 입력해주어야 합니다. (파란색 열은 입력하지 않아도 무방합니다)

 

  • A열 (주식 종목명) : 증권사 자료에서 그대로 옮겨 적습니다
  • C열 (국내/국외 구분) : 국내주식 : 1 / 해외주식 : 2
  • D열 (취득유형별 양도주식 수) : 증권사 자료에서 그대로 옮겨 적습니다

 

  • E열 (세율 구분) : 61
  • F열 (주식등 종류) : 61
  • G열 (양도물건 종류) : 10
  • H열 (취득유형) : 01

※ 일반적인 방법으로 해외주식(미국 주식)을 거래하시는 대부분의 분들은 E~H열 내용을 위와 같이 그대로 입력하시면 됩니다. 그러나 혹시 비상장 주식 등 특이한 주식들을 거래하셨던 분들은, 엑셀 파일의 다른 탭 "양도물건종류별 세율코드", "양도물건종류별 주식등종류"를 확인하시어 해당사항에 알맞은 코드를 찾아 입력하시면 됩니다. 

  • I열 (양도일자) 
  • J열 (주당양도가액 / 매도단가)
  • K열 (양도가액 / 매도금액)
  • L열 (취득일자)
  • M열 (주당취득가격)
  • N열 (취득가액)
  • O열 (필요경비)

※ I열~O열의 내용은 증권사 자료에서 그대로 옮겨 적어주시면 됩니다. 

※ 단 주의할점은, I열/L열의 날짜 양식은 "2021-01-01" 이런 형식으로 써야 합니다(증권사별로 자료에 2021/01/01 형식으로 되어 있는 경우가 있는데, 형식을 바꾸어 입력해주셔야 합니다). 또한 K열 양도가액 등 금액은 소수점을 제외하고 적어주세요. (증권사자료에는 소수점이 있어서 오류가 나는 경우가 있습니다)

  • P열 (비과세 양도소득금액) : 요거는 입력하지 마시고 빈칸으로 두세요
  • V열 (국외자산국가코드) : 미국주식 US, 중국주식 CN, 일본주식 JP, 캐나다 CA

 

"주식 엑셀 업로드 양식" 작성이 모두 완료되었으면, 아까 전의 화면에서 "엑설 업로드"를 눌러줍니다. 

주식 엑셀 업로드

  • 아래와 같이 엑셀 업로드 창이 열립니다.
  • 중간쯤 내려가서 "찾아보기" 버튼을 클릭하면 팝업창이 열리면서 첨부 파일을 등록할 수 있습니다.

주식 엑셀 업로드

  • 작성한 엑셀 파일을 찾아서 업로드해주면, 작성된 파일에 오류가 있는 경우 아래와 같이 오류 메시지가 나타납니다. 각 오류 메시지를 확인하여 해당 위치의 파일 내용을 확인하여 수정해주시면 됩니다. 
  • 참고로 "주당 양도가액"의 경우 소수점은 입력할 수 없습니다. 증권사에서 받은 자료는 소수점이 있는 경우가 있기 때문에 소수점 없이 반올림된 금액으로 입력해주시면 됩니다. "취득일자"의 경우 날짜 형식이 알맞게 되어 있는지도 확인합니다. (0000-00-00 형식)

주식 엑셀 업로드 양식의 오류 발생

  • 오류 항목을 모두 수정하여 다시 업로드하면, 아래 그림과 같이 "엑셀업로드 검증 결과 완료"라는 메시지가 뜹니다. 문제가 없으면 "저장"버튼을 클릭하여 등록해주세요.

주식 엑셀 업로드 양식 오류 수정 후 재등록

 

06. 세액계산 및 확인

  • 업로드한 엑셀 자료를 바탕으로 아래 그림과 같이 세액계산 명세서가 나타납니다.
  • "(7) 양도소득기본공제" 항목에 2,500,000(이백오십만 원)을 직접 입력하면, 납부할 세액이 자동으로 계산되어 표시됩니다. 
  • "저장 후 다음이동" 해주시기 바랍니다.

세액계산 및 확인

 

07. 신고서제출

  • "신고서제출" 단계로 넘어가며 아래와 같은 화면이 나타납니다. 양도소득금액과 계산된 양도소득세 신고서가 표시됩니다. 

신고서제출

  • 내용을 확인하시고, 이상이 없으면 제일 아래쪽에 있는 "신고서 제출" 버튼을 눌러주세요.

신고서 제출
신고서 제출 후 안내문

이제 양도소득세 신고서가 정상적으로 접수되었습니다.

  • 아래와 같이 양도소득세 신고서 접수증을 확인하실 수 있습니다. 
  • "신고내역 조회 (접수증)", "납부하기", "납부서 조회(가상계좌확인)", "증빙서류 제출" 등 후속 업무와 관련된 자료를 확인할 수 있습니다. 

양도소득세 신고서 접수증

 

1) 부속서류 제출하기

  • 혹시 앞의 화면을 닫아버리신 경우에는 아래의 화면을 통해 후속 업무를 진행하실 수 있습니다. (홈택스에서 제일 처음에 들어왔던 화면)
  • "양도소득세 신고" 단계에서 그 옆의 탭 "신고내역 조회(접수증⋅납부서)"를 클릭합니다.

신고내역 조회(접수증, 납부서)

  • 아래와 같이 신고서 제출목록에서 "조회하기" 버튼을 클릭하여 제출한 내용을 조회하면, 신고내역이 조회됩니다.

부속서류 제출하기

  • 부속서류 제출여부 "N"으로 되어있습니다. 부속서류를 제출해야 합니다.
  • 지방소득세 신고해야 합니다. (다음 단계에서 설명 예정)
  • 위 조회된 신고 내역에서 "접수번호(신고서 보기)"의 신고번호를 클릭하면 "양도소득세 신고서"로 연결됩니다. 아래 그림에서 보이는 2개의 신고서 목록을 각각 PDF 파일로 저장합니다. (양도소득과세표준 신고 및 납부계산서, 주식등 양도소득금액 계산명세서)

양도소득세 신고서 부속서류 저장하기

  • "신고 부속⋅증빙서류 제출" 탭으로 들어가서 조회를 하여 신고 내역을 조회합니다. 
  • 부속서류 "첨부하기"를 눌러 앞에서 저장한 2개의 부속서류를 업로드합니다.
  • 정상적으로 업로드하면 "부속서류 제출 여부"가 N에서 Y로 바뀝니다. 

신고서 부속 증빙서류 제출하기

 

2) 납부서 출력하기

  • 납부서 "보기"버튼을 클릭하면 납부서를 출력할 수 있습니다. 납부서를 출력(또는 PDF 저장합니다.)

납부서 출력하기

 

3) 지방소득세 신고하기

  • 아래 그림의 지방소득세 "신고 이동"을 눌러 WETAX로 이동합니다. 

지방소득세 신고하기

  • 주민등록번호 뒷자리를 입력하셔야 합니다. 

주민등록번호 뒷자리를 입력

주민등록번호 뒷자리를 입력하면 "개인지방소득세(양도소득분)" 내역이 나타납니다. 기본정보가 모두 입력되어 있으니 빠진 내역(휴대폰 번호)만 입력해줍니다. 산출세액은 자동으로 계산되어 있으니 확인해주시고 특별한 문제가 없으면 제일 아래쪽의 "신고" 버튼을 눌러 신고해줍니다.

 

정상적으로 양도소득분 신고가 완료되면 내역이 나타나는데, 제일 아래로 스크롤을 내려 세금 납부를 위해 "납부서 출력"을 합니다.

 

4) 양도소득세/지방소득세 납부하기

  • 계산된 모든 세금을 납부합니다. (납부 방법은 여러가지가 있으니 가장 편리한 방법으로 진행하시면 됩니다)

해외주식으로 소득이 발생하는 시점과, 세금을 납부하는 시점 사이에 상당한 기간이 있다 보니, 해외주식으로 돈을 벌 때는 좋지만 나중에 세금을 낼 때는 상당히 속쓰린 경우가 많습니다. 따라서 해외주식으로 소득이 발생했을때는 내년도 세금 납부를 위한 금액을 미리 따로 떼어두는 것도 좋은 방법입니다. 나중에 왠지 공돈 나가는 느낌이 들어 상당히 기분이 좋지 않습니다. 하지만 소득이 있는 곳에 세금이 있는법이기때문에 성실하게 납부해주시면 됩니다. (해외주식 수익이 크지 않을때는 손실보고 있는 주식을 팔고 다시 매입하여 손익통산 250만원 이하로 맞추어 세금을 내지 않는 것도 좋은 방법입니다.)

 

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